做账时，摘要——科目名称（经费支出——项目支出——商品和服务支出——差旅费）——资金来源——会计科目——专项工作，要一一对应，不需要考虑该专项是否超支的问题。否则在年终决算时，在12月报表中数据不吻合，要进行调账处理。

二、调账，资金来源——会计科目——专项工作这三项均可以全部或部分调整

调账的实质是对原来的会计分录进行冲销，做新的会计分录。如果是收入类，在贷方进行金额核算，支出类，在借方进行金额核算。

收入调账：金额均在贷方，用正负表示。需要调整的科目借方用负表示，做和原来相同的经费收入，另一个科目在贷方用正表示，做想做的经费收入。可见：资金来源——会计科目——专项工作这三项均可以全部或部分调整。例如：收入调账2010年12月31号凭证

支出调账：金额均在借方，用正负表示。需要调整的科目借方用负表示，做和原来相同的经费支出，另一个科目在贷方用正表示，做想做的经费支出。可见：资金来源——会计科目——专项工作这三项均可以全部或部分调整。例如：经费支出三项调账，2010年12月32号凭证

三、报表核对，资金来源——会计科目——专项工作这三项在不同报表中反映，可能导致科目平衡，而专项不平

年终会计报表核算时，资金来源，会计科目，分别在不同的报表中显示，分别核算的。例如：资金来源，资金来源分为财政预算拨款安排和其他资金安排，在经济分类支出明细表右下脚反映。会计科目，在功能分类支出明细表中反映。专项工作，利用“收入支出明细表（平台——辅助——项目——收入支出明细表）”能查询到。可见：因为是分别核算，将有可能导致会计科目平衡，但专项间不平衡的可能。比如：一般行政管理事务，下面有许多专项一样。

四、完账，核对方法

做完本月账后，项目余额表（平台——辅助——项目——项目余额表）勾上未记账的按钮进行库存现金和银行存款的核对工作。也可以在审核，记账完成后，打印报表，在资产负债表中进行核对。

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